Hvordan kredittvurderer store norske banker SMBer basert på ikke-finasiell informasjon?
Master thesis
Permanent lenke
https://hdl.handle.net/11250/3009029Utgivelsesdato
2022Metadata
Vis full innførselSamlinger
Sammendrag
Denne masterutredningen undersøker prosessene, insentivene, og utfordringene med å inkludereikke-finansiell informasjon i kredittvurderingen av små- og mellomstore bedrifter. Vår problem-stilling er følgende: Hvordan kredittvurderer store norske banker SMBer basert på ikke-finansiellinformasjon?
Oppgaven har et eksplorativt og deskriptivt design, dette som følge av at dette er et relativt nyttfagfelt og vi ønsker å undersøke et fenomen som har begrenset mengde teori rundt seg. For å samleinn primærinformasjon tok vi utgangspunkt i strukturerte dybdeintervjuer med representanter frastore norske banker. Denne forskningen bidrar til å kartlegge anvendelsen av ikke-finansiellinformasjon i en kredittvurderingssituasjon. Oppgaven knytter tilgjengelig litteratur opp motpraksis i norske bankers overgang til å inkludere ESG-variabler inn i kredittvurderingen.
Våre funn viser at det er tre konkrete prosesser store norske banker er gjennom ved kreditt-vurdering av SMBer basert på ikke-finansiell informasjon: 1) Informasjonsinnhenting, 2)Beregning av ESG-risiko, og 3) Beregning av total risiko. Informasjonsinnhentingen skjergjennom to faser. I den første fasen gjennomfører banken en kundesamtale med en SMB, derkunden må besvare spørsmål om ESG-utfordringer. I den andre fasen innhentes relevantdokumentasjon. Store norske banker vurderer SMBer sin ESG-risiko utenfor misligholds-prediksjonen basert på finansielle kvantitative nøkkeltall, og at ESG-risiko påvirker den totalekredittrisikoen til små- og mellomstore bedrifter. Den ikke-finansielle informasjonen vektesvesentlig mindre enn den finansielle informasjonen i kredittvurderingen av SMBer. Bankenevekter i beregningen av ESG-risiko klima og miljø høyest, men vi ser tendenser til at dette vilbalansere seg mer ut mellom ESG-faktorene når EU taksonomien er fullstendig. Til slutt gjørbankene en helhetsvurdering av ESG-risikoen og den finansielle risikoen for å gi en totalkredittrisiko.
Store norske bankers viktigste insentiver til å kredittvurdere SMBer basert på ikke-finansiellinformasjon er tilgang på grønn finansiering, mer nøyaktig risikobilde av kundene, egnerapporteringskrav, og konkurranse om de mest kompetente ansatte og de mest bærekraftigekundene. De største utfordringene bankene møter er manglende erfaring, kompetanse,informasjonsgrunnlag, vanskelighet med å kvantifisere ESG-variabler, og grønnvasking.